Les relations clients - fournisseurs sont sujettes à de nombreux conflits. Entre retards dans les délais de paiement et manque général de communication au sein de la supply-chain, certaines discordes peuvent conduire à une stagnation des activités. Pourtant, des solutions existent pour permettre de fluidifier la supply-chain et notamment au niveau du paiement des fournisseurs.

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L’affacturage

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L’affacturage est une solution parmi lesquelles les factures des fournisseurs sont payées par un organisme bancaire en attendant le paiement du client.

Cette solution permet d'éviter un défaut de paiement temporaire qui pourrait bloquer l’activité du fournisseur.

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Comment ça marche ?

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Pour pratiquer l'affacturage, le fournisseur vend sa facture à sa banque qui lui met à disposition une avance sur sa trésorerie. C'est ce qu'on appelle la créance client.

La vente d'une facture sous-entend son paiement sous 24 à 48 heures après réception, en échange d'un montant prélevé sur la facture.

L’accord concerne uniquement le fournisseur et son organisme bancaire. Le client n’est pas affecté par cette décision, il paye uniquement la banque du fournisseur.

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Pourquoi pratiquer l’affacturage ?

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Cette solution apporte beaucoup d’avantages pour le fournisseur mais également pour l’établissement bancaire.

D’un côté, le fournisseur est payé en avance (ce qui finance sa trésorerie). De l’autre, l’établissement bancaire gagne une partie du montant de la facture en intérêt pour le service fourni.

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L’affacturage inversé

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Tout comme son nom l’indique, l’affacturage inversé (ou reverse factoring) est une forme d’affacturage.

Contrairement à l’affacturage “classique”, l’affacturage inversé concerne les trois parties prenantes : le fournisseur, l’organisme bancaire et le client.

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Quelle différence avec l’affacturage “classique” ?

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Avec l'affacturage inversé, le fournisseur obtient la garantie de paiement au comptant. Ce qui lui permet de financer sa trésorerie à court terme.

Pour cela, les établissements bancaires (ou sociétés d'affacturage) contractent avec les entreprises clientes pour leur libérer les fonds nécessaires au paiement des factures fournisseurs.

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Ainsi, les entreprises clientes bénéficient d'un allongement de leurs délais de paiement. C'est également une manière pour les entreprises clientes de fidéliser leurs fournisseurs. In fine, l'entreprise cliente voit son BFR diminuer.

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Pourquoi cette solution est-elle très utilisée ?

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Cette solution a de nombreux avantages :

1. Le fournisseur est payé au comptant.

2. Le client a plus de temps pour payer le montant de la facture.

3. L’établissement bancaire est rémunéré par les transactions sur les montants empruntés.

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L’escompte dynamique

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L’escompte est également une solution permettant au fournisseur d’être payé plus tôt. Cette solution consiste pour le client d’envoyer plus tôt le paiement de la facture en contrepartie d’une remise sur ladite facture.

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L'escompte dynamique a pour avantage de permettre une modification du taux de l'escompte en fonction de la date de paiement. Cette mesure dynamique incite à envoyer le montant de la facture au plus tôt.

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Quels sont les différences entre les solutions d'escompte et l'affacturage inversé ?

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Les avantages de l'affacturage inversé et de l'escompte dynamique sont presque les mêmes :

1. Le fournisseur est payé plus tôt et le client obtient une remise, qui, à terme peut devenir un véritable placement de trésorerie (évalué jusqu'à 12% de taux annuel effectif global contre 0,3% pour un dépôt à terme de 6 mois dans un établissement bancaire).

2. L'établissement bancaire est évincé de cette relation de facturation. En retirant un interlocuteur, la relation client - fournisseur ne concerne que les parties impliquées dans l’échange marchand.

3. Il n'y a pas de KYC (Know Your Customer) dans le cas de l'escompte dynamique puisqu'il n'y a pas de tier financeur, l'onboarding fournisseur est donc beaucoup plus léger.

4. L'escompte dynamique augmente le BFR des entreprises.

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En définitive, de nombreuses solutions existent pour améliorer les relations entre les clients et leurs fournisseurs, impliquant un établissement bancaire ou non.

Cette problématique est un levier important pour l’économie locale et globale, si bien qu'elle est un critère de RSE.